Le divulgazioni fiscali crittografiche possono aiutare con l’Internal Revenue Service

Crypto e tasse difficilmente vanno insieme come la panna e lo zucchero. Eppure ogni investitore o azienda criptata in questi giorni li affronta. Per molti, a partire dal lancio del mantra “è proprietà, non valuta” da parte dell’Internal Revenue Service degli Stati Uniti nel 2014, sono stati sei lunghi anni di tentativi di conformarsi. Tuttavia, sono disponibili molti strumenti utili che possono aiutare con il processo. Ma non commettere errori, ci sono ancora molte domande senza risposta che possono rendere le tue tasse un incubo.

Anche la maggior parte dei contribuenti non criptati pensa che le tasse siano complesse e non hanno torto. Ma quando si parla di criptovaluta, le regole fiscali possono sembrare schiaccianti. Sì, l’IRS ha rilasciato alcuni suggerimenti e grida di guida. Sebbene gran parte sia stata nelle domande frequenti informali, come quelle pubblicate nel 2023, ma sono affidabili? Il Government Accountability Office sottolinea nelle sue valute virtuali: la segnalazione di informazioni aggiuntive e la guida chiarita potrebbero migliorare la conformità fiscale segnalare che questa guida non è vincolante. Quindi, come questione tecnica, non puoi nemmeno fare affidamento su di esso.

Ovviamente, ora l’IRS include domande sulle criptovalute su ogni modulo 1040, quindi fai attenzione a come rispondi.

Nella tempesta perfetta che sono diventate le tasse crittografiche, devi ancora fare del tuo meglio e devi ancora firmare le dichiarazioni dei redditi sotto sanzioni per falsa testimonianza. Ma vuoi anche proteggere te stesso. I consulenti fiscali usano frequentemente il termine “divulgazione”. A volte può avere una connotazione negativa e, senza sapere esattamente perché, molte persone non vogliono “rivelare” a meno che non debbano.

Dopo tutto, discrezione e privacy suonano molto meglio. Potresti non sapere cosa significhi veramente divulgazione o perché potresti volerlo fare. Sembra solo un lavoro extra o un rischio extra, qualcosa che non vuoi considerare a meno che non sia richiesto in qualche modo. Nessuno vuole una verifica fiscale. Abbiamo tutti paura degli audit dell’IRS e tutti vogliamo evitarli; un’attenzione supplementare per l’audit è l’ultima cosa che chiunque vuole. Ironia della sorte, tuttavia, la divulgazione può effettivamente ridurre il rischio in alcuni casi.

Che cos’è la divulgazione comunque? La divulgazione è più del solito elenco di entrate o spese. È semplicemente un tipo di spiegazione extra. La quantità di spiegazioni aggiuntive che comporta una divulgazione varia notevolmente, non solo nei requisiti legali ma anche nella pratica. A volte l’IRS dice che è necessario. Le circostanze e le questioni fiscali possono essere estremamente varie.

Alcuni di questi riguardano quanto sia forte o debole la tua posizione fiscale sui fatti e secondo la legge. L’IRS vuole la divulgazione se non si dispone almeno di “autorità sostanziale” per la propria posizione fiscale. Se lo rivendichi e vuoi evitare sanzioni se l’IRS lo nega, devi rivelarlo. Lo fai perché la tua posizione è debole e hai indicato all’IRS che lo stai rivendicando comunque.

Sono sicuro che suona come se chiedessi all’IRS di controllarti o di rifiutare la detrazione. Ma spesso è sorprendente che un numero enorme di divulgazioni in realtà non inneschi audit. La maggior parte non lo fa, e in questo senso il timore che la divulgazione aumenti il ​​rischio di audit è spesso esagerato.

Tecnicamente, non devi rivelare. Ma la divulgazione ha un grande lato positivo: è un modo per uscire dalle sanzioni. Inoltre, può anche impedire all’IRS di estendere il consueto periodo di prescrizione di tre anni per una valutazione dell’imposta sul reddito. Ad esempio, se ometti più del 25% del reddito lordo dalla dichiarazione dei redditi, il normale statuto di prescrizione di tre anni dell’IRS viene esteso a sei anni.

Tuttavia, nel determinare se hai omesso il reddito dal tuo ritorno, l’IRS conta anche ciò che hai divulgato, anche se dici che non è tassabile. Quindi, ti aiuti rivelando. Tuttavia, è prevista anche una sanzione per una sostanziale sottovalutazione dell’imposta sul reddito. È da notare che la soglia non è elevata. Gli individui che sottostimano le loro tasse di oltre il 10% o $ 5.000, a seconda di quale sia maggiore, possono finire con questa sanzione. Un modo per evitare la penalità è divulgare adeguatamente l’elemento.

Tutto ciò di cui hai bisogno è la divulgazione e una base ragionevole per la tua posizione fiscale. Ancora una volta, la divulgazione ti aiuta. Come si fa a divulgare una posizione fiscale, ad esempio, per essere sicuri di non essere colpiti da una sostanziale sanzione di eufemismo? Il modo classico, che l’IRS chiaramente preferisce, è per forma. Esistono due moduli di divulgazione, Modulo 8275 e Modulo 8275-R. Possiamo fare a meno del modulo 8275-R perché quel modulo è per le posizioni che contraddicono la legge.

Se è necessario presentare un modulo 8275-R, ottenere una consulenza professionale, possibilmente da più di una fonte. In effetti, queste forme sono estremamente rare e in genere dovresti pensare a lungo e intensamente a qualsiasi posizione fiscale che meriti una di queste forme R. Il modulo 8275 (senza la R) è un’altra questione. Si tratta di un modulo molto comune e spesso viene archiviato.

Va sottolineato che la maggior parte delle dichiarazioni dei redditi che allegano il modulo 8275 non sono verificate e il modulo non attiva automaticamente una verifica. Ma quanti dettagli fornire è un’altra questione. Tra le centinaia di questi moduli che mi è stato chiesto di esaminare, raramente non ho tagliato ciò che il contribuente o il preparatore della dichiarazione dei redditi si propone di dire. In altre parole, i contribuenti e i preparatori fiscali allo stesso modo, secondo la mia esperienza, tendono a esagerare secondo me.

In effetti, alcune persone vanno avanti per le pagine del modulo 8275 e includono persino allegati con lettere o documenti. Ciò è inappropriato e ti espone a rischi aggiuntivi. Inoltre, l’IRS non vuole o non ha bisogno di tutto questo. Alcuni moduli 8275 proposti sono argomenti prolissi sulla legge, a volte tutti in lettere maiuscole, citando molte autorità legali.

Questo non è materiale appropriato per una divulgazione, né lo sono gli allegati. Ho persino visto i Moduli 8275 proposti che allegano accordi o estratti legali completi. Non farlo. Se l’IRS vuole il tuo accordo di transazione legale o contratto di acquisto, l’IRS lo richiederà. In breve, esagerare in una divulgazione di solito non è saggio. È necessario fornire dettagli sufficienti per dire all’IRS cosa si sta facendo. Non nascondere la palla, ma mantienila breve e completa.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono esclusivamente dell’autore e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph.

Robert W. Wood è un avvocato tributario che rappresenta clienti in tutto il mondo dall’ufficio di Wood LLP a San Francisco, dove è managing partner. È autore di numerosi libri fiscali e scrive frequentemente di tasse per Forbes, Note fiscali e altre pubblicazioni.