Un mese a sinistra per la stagione fiscale delle criptovalute: 5 errori critici da evitare

Manca solo un mese alla stagione fiscale degli Stati Uniti. Dopo essere stato prorogato a causa della pandemia COVID-19, il termine ufficiale per presentare la dichiarazione dei redditi è ora il 15 luglio.

Se pensi che l’Internal Revenue Service degli Stati Uniti sia tutto bloccato nel trattare con il pacchetto di stimoli COVID-19 e non esaminerà attentamente i rapporti crittografici, faresti meglio a ripensarci. L’IRS sta adottando misure per creare casi contro i contribuenti che non riescono a segnalare la criptovaluta e dopo che la nuova guida fiscale sulle criptovalute è stata pubblicato nell’ottobre 2023, non ci sono davvero più scuse per non segnalare l’attività crittografica.

Quindi, se non hai già presentato i tuoi resi, ecco i cinque errori critici nella dichiarazione delle tasse crittografiche che vuoi evitare:

1. Non segnalare solo una parte della tua attività di crittografia

I report fiscali delle criptovalute dovrebbero essere come qualsiasi altro report fiscale: vero, corretto e completo. Non dare per scontato di sapere a quali informazioni ha accesso l’IRS. L’IRS non solo può fare affidamento sulle informazioni fornite con la tua dichiarazione dei redditi standard, ma può anche combinare le informazioni ricevute da terze parti come scambi di criptovalute e sistemi di pagamento, tra gli altri, per determinare la validità della tua dichiarazione crittografica. Segnalare solo una parte della tua attività crittografica non è solo giocare d’azzardo sulle informazioni disponibili all’IRS, ma è illegale.

Quindi, assicurati di raccogliere tutti i tuoi dati prima di inviare il rapporto. Ciò include tutte le tue transazioni crittografiche da tutti i tuoi account di scambio crittografico, tutti gli indirizzi da tutti i tuoi portafogli, qualsiasi reddito o criptovaluta donato, attività mineraria, airdrop e fork.

2. Evita di utilizzare scambi simili

La legge fiscale degli Stati Uniti prevede un’esenzione fiscale per alcune borse di proprietà chiamate scambi simili, sotto Sezione 1031 dell’Internal Revenue Code. Si tratta di un’operazione di attività che non genera una passività fiscale dalla vendita di un’attività quando viene venduta per acquisire un’attività sostitutiva.

L’IRS chiaramente stati tale trattamento di scambio analogo si applica ai beni immobili e non agli scambi di proprietà personali o immateriali.

Inoltre, l’IRS ha persino menzionato specificamente che l’esenzione fiscale di tipo simile non è mai stata applicata alle transazioni crittografiche.

3. Non trattare tutte le tue transazioni crittografiche allo stesso modo

Classificare correttamente le tue transazioni crittografiche è l’unico modo per assicurarti di riportare accuratamente. Ricorda:

• Se hai ricevuto il pagamento in criptovaluta per un servizio, è un reddito.
• Se stai estraendo criptovalute, è anche un reddito.
• Se hai negoziato in criptovaluta, hai guadagni o perdite in conto capitale. È importante assicurarsi che tali guadagni o perdite siano a breve o lungo termine.

4. Non dimenticare di stabilire un valore di mercato equo per le transazioni peer-to-peer

Se hai acquisito o venduto criptovaluta in una transazione peer-to-peer o negoziato su uno scambio di criptovaluta non facilitato, devi stabilire un accurato valore di mercato, o FMV.

L’IRS accetterà le prove di FMV da un esploratore blockchain che calcola il valore della criptovaluta in una data e ora esatte. Se non utilizzi un Crypto Explorer, devi stabilire il valore come rappresentazione accurata del FMV della criptovaluta.

5. Utilizzo del modulo fiscale sbagliato

Dopo aver classificato correttamente la tua transazione crittografica, devi assicurarti di presentare il modulo fiscale corretto. Se non sei sicuro o se hai più entrate e plusvalenze da segnalare, dovresti cercare una consulenza fiscale professionale.

Se hai plusvalenze, usa Modulo 8949, intitolato “Vendite e altre disposizioni di attività di capitale”, quindi riepilogare le plusvalenze e le minusvalenze deducibili su Modulo 1040, Programma D, intitolato “Guadagni e perdite di capitale”.

Se hai un reddito ordinario dalle criptovalute, usa Modulo 1040, intitolato “Stati Uniti Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche ” Modulo 1040-SS, Modulo 1040-NR o Modulo 1040, Programma 1, intitolato “Reddito aggiuntivo e rettifiche del reddito”, come applicabile.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono esclusivamente dell’autore e non riflettono o rappresentano necessariamente i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph.

O Lokay Cohen è un vice presidente di Bittax, una piattaforma di calcolo delle tasse crittografiche. Oppure ha 10 anni di esperienza nella regolamentazione, gestendo un importante studio di consulenza fiscale. Ha conseguito un LL.M. laurea in giurisprudenza, un B.A. in comunicazione e un M.A. in gestione e politiche pubbliche. Nel suo lavoro in Bittax, Or promuove l’obiettivo di collegare la criptovaluta alla realtà fiscale per consentire la rendicontazione fiscale in un quadro normativo chiaro e metodi di identificazione specifici.