블록 체인은 새로운 기술에서 기업이 기존 IT 스택에 통합하려는 유용한 비즈니스 도구로 전환하면서 중요한 전환점을 겪고 있습니다. 더 많은 기업이 블록 체인이 디지털 혁신을 달성하는 데 어떻게 도움이 될 수 있는지 계속 탐구함에 따라 주요 클라우드 서비스 제공 업체가 더 많은 관심을 보이고 있습니다..  예를 들어, Google Cloud는 최근 EOS 블록 체인 커뮤니티에 가입하여 네트워크 […]

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暗号通貨はますます露出されていますが、特にデジタル通貨で収入を宣言することになると、それらの法律はほとんどの政府にとって灰色の領域のようです。米国の徴税機関である内国歳入庁が発行しました 通知2014-21 ビットコインとアルトコインは連邦所得税と給与税の対象であると述べています。だからあなたの暗号通貨をどうするか、そしてあなたの税金を正しく宣言する方法? 記録 レコードの退屈な主題から始めましょう。はい、それは暗号投資家にも当てはまります。税金について考えているなら、いくらか持っているほうがいいです。 IRSに「領収書を紛失しました」と伝えようとしたことがある場合は、2回目はやりたくないでしょう。. IRSは本のすべての言い訳を聞いています。同情がないわけではありませんが、別の方法で何かを証明するという追加の努力をする必要がない方がはるかに簡単です。定期的に、IRSはあなたの税務記録を保護することの重要性に関して納税者にリマインダーを発行します. これは、従来の記録管理を台無しにする自然災害の場合に特に当てはまります。しかし、どこにいても一年中考えてみてください。 IRSは、オリジナルから離れて保存されたレコードのバックアップセットを作成することを提案しています。それは暗号投資家にとって良いアドバイスです. 一部の資産の売却? あなたがいくつかの大きな利益に座っているならば、あなたはあなたの税の絵が一年を通してどのように見えるかを考えるかもしれません。このように考え始めるのは早すぎません。実際、調整できるように、年末のずっと前にそれを行うようにしてください。市場がまだ上向きだと思っていても、一部を売却またはヘッジしたい場合があります. そのような決定に関係する税金以上のものがあります。しかし、少なくともそれについて考えるのは賢明かもしれません。たとえば、課税年度にすでに大きな資本損失がある場合、または前年度からの大きな繰越損失がある場合はどうなりますか？一般に、未使用のキャピタルロスは、経常利益で年間最大3,000ドルを吸収するために使用できます。. しかし、キャピタルロスを相殺するキャピタルゲインがない限り、3,000ドルが税制上の優遇措置の範囲になります。一部の人々は、毎年持ち越される未使用の資本損失で何年も何年も座っています。したがって、未実現のキャピタルゲインもある場合は、損失を吸収できるように、いくつかのゲイン資産を売却することを検討してください。いくつかの数字を実行して、それがどのように見えるかを確認してください. そして、あなたは正確に何を売っていますか? 課税時期が近づくにつれ、もう1つのトピックは、自分が何を売っているのかを本当に知っているかどうかを尋ねることです。つまり、100ビットコインを持っていて10を売る場合、どの10を売ったのですか？この質問に対する完全な答えはありません。税法のほとんどは、暗号通貨ではなく株式を考慮しています. ただし、多くのアドバイザーは、保持している複数の暗号資産の場合、同じ種類のルールを適用する必要があると考えています。もしそうなら、あなたがそれを購入したとき、そしてどのような購入価格であなたが販売しているものの特定の識別は、最もきれいである可能性が高いです。しかし、それは不可能かもしれません. 一部の人々は平均化規則を使用します。この規則では、基本的に、購入数全体でコストを平均化します。一貫性と記録管理が重要です。あなたは、IRSがあなたが政府に各販売の公正なシェアを否定したと主張することを望まないでしょう。また、長期のキャピタルゲイン処理を主張している場合は、販売する前に1年以上暗号通貨を保持していたことを証明できることが重要であることを忘れないでください. 利息とヘッジのあるローン 利子の支払いを除いて、お金の貸し出しは借り手と貸し手のどちらにとっても課税対象となるべきではありません。それで、あなたはあなたの暗号通貨を人々に貸し出すことができますか？できますが、問題は、そのローンがIRSによるお金のローンと同じように扱われるかどうかです。. 陪審員はまだその質問に出ています。 IRSは、暗号通貨は税務上の財産であると述べています。ローンと（異なる暗号通貨の）返済が課税対象の処分として扱われることを望まないでしょう。それのいくつかはあなたの文書に依存するかもしれません、そしてあなたがそれを実際のローンのようにどれだけ見た目と感じさせるか. 暗号通貨のヘッジは、考慮すべきもう1つのホットトピックです。ヘッジは、さまざまな暗号市場を特徴付けるボラティリティの一部を回避するのに役立ちます。しかし、あなたが望まない処分、つまり税務上の売却を避けるために最善を尽くしていることに注意してください. ギフト 休日は終わったかもしれませんが、おそらくあなたの家族の誰もがまだいくつかのビットコインまたは他の暗号の問題を望んでいます。価格はニュースで常に存在しているので、贈り物や寄付はまだニュースに非常に多く含まれています。しかし、それは税務上賢いですか? 慈善寄付は、転送の最良のタイプになります。資格のある慈善団体に寄付する場合は、暗号の公正な市場価値全体に対して所得税控除を受ける必要があります。 500ドルで購入し、15,000ドル相当の501（c）（3）慈善団体に寄付した場合、15,000ドルの慈善寄付控除を受ける必要があります。さらに、14,500ドルのスプレッドに対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。. プライベートパーティーに与えることはそれほど印象的ではありません。あなたの姪への同じ贈り物はあなたに税控除を与えません。また、贈与は15,000ドル以上の価値があるため、贈与税申告書を提出する必要があります。 2023年の場合、15,000ドルは、報告を必要とせずに毎年任意の数の人々に贈ることができる、いわゆる「年間除外」ギフトの金額です。. 15,000ドルを超える贈与には、贈与税を支払わない可能性がありますが、贈与税の申告が必要です。あなたは通常、贈り物や相続税からの生涯の除外のごく一部を使い果たします。 2023年には、その数は劇的に増加しました。生涯または死亡時に非課税で送金できる金額は、1人あたり最大11.2百万ドルに上りました。それは夫婦あたり22.4百万ドルです. フォーム1099 最後に、IRSフォーム1099の猛攻撃を忘れないでください。通常、これらのそれほど面白くない小さな税務フォームは1月末頃に届き、前の暦税年度に支払われた収入を報告します。 IRSによると、仮想通貨を使用して従業員に支払われる賃金は課税対象であり、 フォームW-2, 連邦所得税の源泉徴収と給与税の対象となります. 同様に、独立請負業者への仮想通貨を使用した支払いは彼らに課税され、事業に従事する支払人は発行する必要があります フォーム1099. 仮想通貨を使用して行われる支払いは フォーム1099レポートの対象 財産で行われる他の支払いと同じように。つまり、事業者がサービスのために独立した請負業者に600ドル以上の仮想通貨を支払う場合は、フォーム1099が必要です。. ほとんどの人がそうであるように、フォーム1099の受信者である場合は、それらを追跡します。それぞれがIRSおよび該当する州の税務当局に報告されます。確定申告で報告された収入を報告または対処しない場合は、IRSがフォローアップすることを期待できます。. これは紛らわしいように思えるかもしれませんが、心配する必要はありません。 IRSは通常、間違いがあっても、税金を記入する人に対しては、それをまったく行わない人よりもはるかに寛大です。.

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*エキスパートブログは、暗号業界のリーダーによるCointelegraphの新しいシリーズの記事です。ブロックチェーンテクノロジーや暗号通貨からICO規制や投資分析まですべてをカバーしています。ゲスト著者になり、Cointelegraphで公開したい場合は、mike @ cointelegraph.comまでメールをお送りください。. 誰もIRSからの税法案について考えたくありません、ましてや利子と罰則。しかし、あなたが暗号通貨の西部開拓時代を利用している人々の軍団の1人である場合は、そうする必要があるかもしれません。少なくとも、IRSと税金について考えるのをやめるべきです。ここに10のヒントがあります： 1.覚えておいてください、それは財産です. あなたはIRSに同意しないかもしれませんが、税務署員は暗号通貨は財産であると言います。 IRSはこれを 通知2014-21. 暗号通貨は、使用方法に関係なく、外貨ではなく、国内通貨でもありません。つまり、転送するたびに、利益または損失が発生する可能性があります。それは税金を意味します. 2.物々交換は古風ですが、IRSはピースを取得します. これらは古いルールであり、暗号通貨はそれらを変更していません。片方の当事者が後でクレジットを必要としている場合でも、不動産取引は双方に課税されます。 IRSが説明しているように、ある製品またはサービスを別の製品またはサービスに交換することは課税対象です。 物々交換税センター. あなたの製品やサービスが現金で売られたかのように、物々交換を通じて貿易や物々交換ドルを稼ぐことも課税所得です。歯科治療のための配管？ IRSはそれに課税します。あなたはスワップに名前を付けます、それは双方への収入です。どちらも、納税申告書で受け取った商品またはサービスの公正な市場価値を報告する必要があります. 3.1031交換に注意. 財産のほとんどのスワップは、お金の販売と同じように、双方に課税されます。 1031交換と呼ばれるものには例外がありますが、暗号通貨のスワップには適用されない場合があります。さらに、1031に準拠するために考慮すべき詳細なルールがあります。したがって、スワップが非課税である可能性があると想定する前に、いくつかのアドバイスを入手してください。. 4.すべてが長期的なキャピタルゲインであるとは限りません. IRS 通知2014-21 ビットコインやその他のデジタル通貨は財産であると言いますが、それは誰もが暗号通貨を資本資産として保持しているという意味ではありません。あなたがそれでサービスに対して支払われるならば、それは経常収入であり、そして賃金でさえあるかもしれません。あなたが鉱山労働者であるならば、あなたは普通の収入、おそらく自営業の収入さえも稼いでいます。あなたが暗号通貨を保持し、後でそれを販売する場合、あなたがキャピタルゲインまたはキャピタルロスを持っているかどうかは、それがあなたの手にある資本資産であるかどうかに依存します。長期治療の場合、1年以上保持したい。良い記録も残してください. 5.あなたが思っているよりも匿名性が低いかもしれません. IRSは、を使用してデジタル通貨ユーザーを探しています JohnDoeがデータを取得するために召喚します. IRSも狩りをしています ソフトウェアによるビットコインユーザーID. IRSにはChainalysisソフトウェアがあります 契約する デジタルウォレットの所有者を特定するため。所得が報告されていない納税者は、税金、罰金、またはさらに悪いことに直面する可能性があります。 IRSはまた、John Doe Summonsを使用してUBSからスイスの銀行口座保有者の名前を取得し、最終的には 100億ドル以上を集める. IRSは、Coinbaseからトランザクションのあるアカウントへの顧客レコードの要求を削減した可能性があります 20,000ドル以上, しかし、IRSは明らかにデジタル通貨ユーザーのためにより多くのデータマイニングを行っています. 6.サービスの支払いには注意してください. 従業員または独立請負業者に支払うかどうかを検討してください。仮想通貨を使用して従業員に支払われる賃金は課税対象であり、 フォームW-2. さらに、源泉徴収税と給与税が課せられます。財産の誰かに支払う場合、どのように税金を源泉徴収しますか？あなたはいくらかの現金といくらかのビットコインを支払い、そして現金でたくさんを差し控えることができます。独立請負業者への支払いは課税対象であり、支払人は発行する必要があります フォーム1099. 独立した請負業者に支払い、フォーム1099を発行する場合、フォーム1099に「1,000ビットコイン」を入力することはできません。支払い時点でドルで評価する必要があります。. 7.小さな取引でも税金が発生する可能性があります. ビットコインを使用して食事を購入する場合、それは双方にとって課税対象の取引です。現在、IRSを引き付けるには小さすぎる取引はありません。しかし、それは変わる可能性があります。 A 超党派の法案, "CryptoCurrency Tax Fairness Act," によって家に紹介されました ジャレッド・ポリス議員（D-Co）とデービッド・シュワイカート議員（R-Az）. 600ドル未満のすべての取引に対して免税が必要です。しかし、それは通過していません。乞うご期待. 8。2015年のように報告しないでください. […]

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エキスパートブログ 暗号業界のリーダーによるCointelegraphの新しいシリーズの記事です。ブロックチェーンテクノロジーや暗号通貨からICO規制や投資分析まですべてをカバーしています。ゲスト著者になり、Cointelegraphで公開したい場合は、mike @ cointelegraph.comまでメールをお送りください。. あなたがお金を借りるとき、あなたはそれを返済しなければならないので、それは税務上の収入ではありません。あなたがお金を貸すとき、あなたは税控除または他の課税対象のイベントを受け取りません。あなたはちょうどあなたのお金を借り手があなたに返済するという約束に変えました。したがって、IRSにはあまり起こっていません. 確かに、支払われる利息または受け取られる利息があるかもしれません。さらに、あなたがローンを返済する義務から解放された場合、それは許された借金の額の収入です。ただし、ほとんどの場合、ローンは税の観点から中立である可能性があります。ビットコインや他のデジタル通貨でのローンはどうですか? ローンと税金 それはそれほど明確ではありません。ドルでのローンでは、お金は代替可能です。あなたが現金でローンを受け取るとき、貸し手は通常あなたがお金を投資するか使うことを知っています。誰もがあなたが他のお金で貸し手に返済することを理解しています。しかし、IRSは暗号通貨は財産であると言います. あなたがあなたの車を他の人に貸したとしましょう。借り手が別の車を返却した場合、その取引は、税務上の車両のローンではなく、元の車両の販売と見なされる可能性があります。あなたが別の車になってしまった場合、IRSはそれが車の販売であり、その後に別の車を購入したと言うかもしれません. IRSは、何かに課税する機会を増やすのが好きです。それは、たとえ取引が同じ価値の別の車をあなたにネッティングすることになったとしても、利益または損失を意味する可能性があります。特定の条件下で不動産の非課税スワップを許可するセクション1031交換などの特定の特別税規定を除いて、取引するほぼすべてが課税されます。. ビットコインは財産であり、通貨ではありません? 2014年、IRS 通知を発行しました ビットコインのようなデジタル通貨は財産であり、通貨ではないと言っています。ほとんどの資産は税務上代替可能ではありません。暗号通貨の貸付では、当事者はおそらく、貸与された暗号通貨を財産のようにではなく、代替可能な通貨として扱うことを意図しています。たとえば、借り手はビットコインを受け取り、それを販売する場合があります. 彼は、新しく取得した別のビットコインで貸し手に返済することができます。ビットコインは代替可能な通貨として機能することを目的としているため、返済されたビットコインは、（同じ課税基準と同じ取得日で）貸与されたビットコインの継続と見なされます。しかし、IRSは同意しますか？この質問に対する答えを誰も知らないようです. リスク 当事者の意図にもかかわらず、IRSはこれが単なるローンであることに同意しない場合があります。暗号通貨の変動する価値について考えてみてください。これらの税の問題は大きなものになる可能性があります。 IRSは、ローンの返済で受け取ったビットコインを、貸与したビットコインとは異なるビットコインと見なすリスクがあります。したがって、ローンはIRSへの売却として終わる可能性があります. さらに、IRSがローンの取り扱いが適切であることに同意したとしても、利息の支払いがどのように扱われるかは明確ではありません。いかなる文書においても、取引は売却や処分ではなくローンを目的としていることを強調するのが賢明かもしれません。また、両当事者が税務および会計の目的でこの方法でローンを報告することを明確に文書化することもできます。. 取引に利益分配または資本条項がある場合、それはローン処理の議論を複雑にする可能性があります。もう1つの懸念は代替可能性です。ローンのドキュメントでは、返済は、貸し出されたデジタル通貨と同じ価値と額面のデジタル通貨（つまり、ビットコインのビットコイン、リップルのリップルなど）で行われる必要があることを強調できます。おそらく、ドキュメントは、貸与されたまったく同じ暗号通貨で返済を行うことを要求することさえできます. もちろん、実際にはこれは不可能かもしれません。それでも、ローンの返済が貸し出されたのと同じウォレット（理想的には他のファンドから分離されたウォレット）から行われるという要件は、まったく同じ資産が返済されたという議論を強化するのに役立つ可能性があります. すべての課題に対して 最善の戦略が何であるかは明確ではありません。一部の当事者は、暗号通貨が代替可能な資産であることをローンの文書で強調したい場合があります。おそらく彼らは、返済で受け取った暗号通貨が貸与された暗号通貨と同一であると見なされることを述べたいと思うでしょう（それは同じ取得日と課税基準を使用します）. ローンの文書は、ローン元本の返済で行われた送金と利息の支払いとしての送金を区別する場合もあります。 IRSは、どの支払いが利息で、どれが元本であるかが明確でない場合など、取引履歴が混乱している場合、ローンの取り扱いに反対する強い手を持っている可能性があります。ローンのドキュメントはこれを詳しく説明することができます. ただし、元本と利息の支払いがローン文書の手順に従って行われるようにすることも役立つ場合があります。貸し付けられた資金が現在ビットコインとビットコインキャッシュの両方で表されている場合、ビットコインで始まったローン取引はさらに問題になる可能性があります。締約国は、これらの状況で何をすべきかを予測し、ローンの文書で、返済がまだ同じソースとプロパティから行われていることを強調する方法を検討する必要があります. この種の措置を講じても、IRSが意図したローンに首尾よく異議を申し立てることを妨げることはありません。それでも、ローンが審査された場合に、より良い立場に立つのに役立つかもしれません. #CT_questions ローンはどうですか #Bitcoin または他のデジタル通貨??以下にあなたの考えを残してください —コインテレグラフ—ビットコインと暗号通貨のニュース（@Cointelegraph） 2023年11月16日 免責事項： この記事は、Forbes.comに掲載されている記事を基にしています。この議論は法律上の助言を意図したものではなく、必ずしもコインテレグラフの見解を表すものではありません。. バイオ： Robert W. Woodは、サンフランシスコのWood LLP（www.WoodLLP.com）のオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。.

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ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、フォーブス、税務ノート、その他の出版物の税について頻繁に執筆しています。. ここに記載されている見解や意見は、著者のものであり、必ずしもコインテレグラフの見解を反映しているわけではありません。この議論は法的助言と見なされるべきではありません. 米国内国歳入庁（IRS）は、ビットコインおよびその他の暗号を資産として扱います。つまり、各不動産の譲渡は税金をトリガーする可能性があり、受取人と譲渡人の両方に税金がかかります。重要な問題は、譲渡時の市場価値です。一部の暗号投資家は、企業、LLC、パートナーシップなどの法人に暗号を置きます。別の道は、暗号資産を保持する信頼です. に ノースカロライナ州歳入局v。キンバリーライスケストナー1992ファミリートラスト, 合衆国最高裁判所は満場一致で、州はミニマムコンタクトなしに州外の居住者に信託収入を課税することはできないと述べた。その場合に戻りますが、信託はその種類に応じていくつかの異なる方法で課税される可能性があることに注意する必要があります。人々が通常不動産計画に使用する生きている信託がありますが、生きている信託は個別に課税されません. 暗号と生きている信頼 したがって、ビットコインを生きている信託に譲渡する場合、生きている信託は実際には別の納税者ではないため、通常は課税対象の譲渡ではありません。それはまだあなたです、それであなたはまだあなたの個人的な納税申告書で後の販売で利益または損失を報告します。譲渡人がそれらに課税されない非授与者信託もあります。これらは個別に課税され、個別の信託税申告書を提出する必要があります. 信託税のルールは複雑になる可能性がありますが、それは信託自体が税金を支払うことを意味します。受益者への分配には別の税金がかかる場合があります。しかし、流通の問題はさておき、信託はどこで税金を支払うのでしょうか。場合によります。一部の信託は外国のものであり、米国外に設立されていることを意味します。これらの規則は複雑ですが、米国人の場合、外国の信託で米国の税金を回避できると思い込まないでください。. それでも、個人の税率ではなく、21％という低い法人税率を信託に支払わせることは可能かもしれません。. 州税はどうですか? これは物事がより面白くなるところです。一部の信託は、州税の削減または回避を目的として設立されています。たとえば、カリフォルニアにいて、ビットコインを販売する前にネバダに移動したくない場合などです。カリフォルニア州の13.3％の高い州税の負担を軽減したいのですが、移動する気はありません。少なくとも、まだです。ネバダ州またはデラウェア州に新しいタイプの信頼を設定することを検討できます. 「NING」は、ネバダ州の不完全な贈答品の非付与者信託です。 「DING」はそのDelaware兄弟です。ワイオミングには「WING」もあります。不動産計画のための通常の付与者の信託は、付与者が自分の納税申告書に信託収入を含める必要があるため、役に立ちません。ネバダ州またはデラウェア州の不完全な贈答品非付与者信託では、寄付者は信託に不完全な贈答品を贈り、信託には独立した受託者がいます. アイデアは、所有者としてではなく、付与者を関与させ続けることです。ニューヨーク州は、何があっても付与者を課税対象にするために法律を変更しましたが、陪審員はカリフォルニアや他の州でこれらの信託にまだ出ていません。 NINGおよびDINGトラストの一部のマーケターは、物理的な動きの代替または補助としてそれらを提供します. NINGまたはDINGトラストの収入と利益は、分配されるまで課税されないようにするという考え方です。分配されると、分配者は高税状態ではなくなることが望まれます。管財人は、高税州の居住者であってはなりません。親は子供のために取り返しのつかない信託に資金を提供することが多く、その信託が何年にもわたって分配を行うことを望まない場合があり、親の財産から将来の感謝を取り除きます。州税のみが回避されている場合でも、税金繰延複利は印象的な結果をもたらす可能性があります. 税務上、ほとんどの信託は、管財人が所在する場所で課税対象と見なされます。 NINGおよびDINGの信託の場合、一般的な答えは機関投資家の信託会社です。信託投資および分配委員会も居住者であってはなりません。事実、文書、詳細は重要であり、カリフォルニアのような州はおそらく後押しするかもしれません。しかし、最高裁判所の最近の ノースカロライナ州 ケースヘルプ? ノースカロライナ州の事件 裁判所は、受益者の居住地のみに基づいて外国信託の管轄権を主張するノースカロライナ州の税法は広すぎるとの判決を下しました。しかし、管財人の居住地または信託の管理場所に基づいて州が課税することは依然として憲法です。誰が信頼を形成するかも重要です。ノースカロライナ州の場合、信託は納税者の父親によって形成され、彼はニューヨークの居住者でした。. この場合の納税者は娘であり、彼女は管財人ではなく、信託を管理することもできませんでした。彼女は、事件に関与した年月の間、信託から分配を受け取っていませんでした。それは、最高裁判所がノースカロライナに彼女に課税できないと告げるのはかなり説得力のある事件になりました. カリフォルニア州の訴訟 対照的に、多くのNING / DING信託は、州税を回避しようとする高税州の人、たとえばカリフォルニア州の人によって形成されます。そして、いくつかのNING / DINGトラストは、セトラーが配布を受け取る可能性があると予想しているため、配布の問題があります。一部のNING / DING信託には、信託の分配を管理する分配委員会のメンバーとして入植者/受益者が含まれているため、管理も扱いにくい場合があります。. したがって、NING / DINGの信託の事実にもよるが、最高裁判所の判決はかなり限定されているように思われる。実際、この訴訟は、州の課税管轄を決定する唯一の要因として受益者の居住地を使用している少数の州に限定されています。裁判所は、その判決は、受益者の居住を税の管轄権を決定するためのいくつかの要因の1つにすぎないと見なす州に影響を与えるべきではないと述べました。興味深いことに、カリフォルニアは、受益者の居住地に完全に基づいて管轄権を確立する事件で特定された5つの州の1つです。. しかし、ここでも、この意見は、カリフォルニア州の税法を後日解決する問題として切り分けています。カリフォルニア州法は、受益者の利益が偶発的でない場合（管財人の裁量の対象とならない場合など）にのみ、州が受益者の居住地のみに基づいて管轄権を主張することを許可しています。ノースカロライナ州の訴訟には、配布を管理するか、まったく配布しないかの裁量権を持つ管財人が関与していました。. それで、あなたのNING / DING信託は、あなたとあなたの受益者を州税から保護するために働くでしょうか？正しい事実によっては、創造的な信頼を試す価値がありますが、注意する必要があります。あなたは高税の州が攻撃するためにぶら下がっている果物になりたくありません.

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私たちのエキスパートテイクでは、暗号業界の内外のオピニオンリーダーが意見を表明し、経験を共有し、専門的なアドバイスを提供します。エキスパートテイクは、ブロックチェーンテクノロジーやICO資金調達から、経済のさまざまなセクターによる課税、規制、暗号通貨の採用まで、すべてをカバーしています. エキスパートテイクに貢献したい場合は、アイデアと履歴書を[email protected]にメールで送信してください。. 暗号市場での最近の修正にもかかわらず、ビットコインや他の暗号通貨でいくつかの大きな利益があるかもしれません。しかし、税金は常に存在する危険であり、内国歳入庁（IRS）が報告を求めていることは明らかです。暗号通貨に使用できなくなったいわゆる1031免税取引所についてのすべての心配があるので、税金をトリガーせずに暗号を転送する他の方法はありますか？ここにいくつかのアイデアがあります、それぞれの方法にはプラスとマイナスがあります. 企業やパートナーシップへの貢献 あなたが管理する企業やパートナーシップにあなたの暗号通貨を寄付するのはどうですか？一般的に、株式と引き換えに資産を企業に譲渡することは課税対象のイベントです. つまり、取引は、現金と引き換えに不動産を会社に売却したかのように扱われます。あなたが受け取った株式価値とあなたが会社に譲渡した資産の課税基準との差は、利益または損失になります。それは税金を意味します。もちろん、あなたは一般的にこの販売扱いを望んでいません. 幸いなことに、税法の第351条では、一般に、資産が高く評価されている場合でも、トリガー税なしで株式と引き換えに資産を企業に譲渡することが許可されています。法人は、S法人（基本的にフロースルーとして課税される）またはC法人（それ自体が税金を支払う）のいずれかです。法人は、新しく組織することも、既存のものにすることもできます. もちろん、いくつかの要件を満たす必要があります。しかし、あなたがそれらに会うならば、株式への財産の交換でのいくらかの利益は遅れることができます。 IRSは、株主が最終的に取引所で受け取った株式を売却したときに、後で課税することができます。あなたがあなたの財産と引き換えに株式のみを受け取り、あなたが交換直後に会社を支配している限り、利益または損失は引き起こされません. 支配とは、議決権を有するすべての種類の株式の合計議決権の少なくとも80％、および会社の他のすべての種類の株式の発行済み株式総数の少なくとも80％を所有する株式の所有権を意味します。あなたが他の人と一緒に、財産を会社に譲渡する場合、あなたはグループとしてこれを行うことができます。したがって、個人的に管理する必要はありません. 同じようなことがパートナーシップやLLCでも機能します。パートナーシップの利益と引き換えに財産やお金を寄付することは、通常、認識されないイベントです。企業のルールと同様に、寄付は、寄付パートナーとパートナーシップの両方に対して非課税にすることができます。. パートナーシップの場合、この非承認規則は税法のセクション721（a）に含まれています。これは通常、パートナーシップの形成時に貢献するか、パートナーシップが存在してしばらくの間運用された後に行われるかに関係なく適用されます。しかし、いくつかの潜在的な罠があり、企業よりもパートナーシップの方がそうです。たとえば、この非認識ルールは、パートナーシップと、パートナーとしての能力の範囲外で行動するパートナーとの間の取引、または意図された貢献が偽装販売である場合には適用されません。. さらに、セクション721（b）に基づき、パートナーシップ「投資会社」への資産の拠出によって実現される利益には非課税規則も適用されません。この拠出により、譲渡人の資産が分散されます。税金を引き起こす可能性のあるこれらの問題はすべて、見つけるのが難しい場合があります. プレゼントはいかがですか? あなたは暗号を贈り物として与えることができます、そしてそれは所得税を引き起こしません。そうです、寄付者としてのあなたには所得税はなく、受取人には所得税はありません。もちろん、受取人がそれを譲渡または売却する場合、所得税が発生します. そしてその時点で、ドニーは利益または損失を計算する必要があります。それは贈り物だったので、彼または彼女の課税基準は何ですか？課税基準はあなたが贈り物をしたときにあなたの手にあったのと同じです. 所得税を回避するために、贈り物は本当に贈り物でなければならないことを覚えておいてください。税法には、何かが贈り物だと主張したが、所得税に行き詰まった人々の事件が散らばっている。贈り物は所得税の対象ではないので、受け取ったお金や財産を贈り物として特徴付けようとするのは魅力的に思えるかもしれません。ただし、注意してください。IRSは、この「贈り物だった」という言い訳をよく耳にします。. そして、あなたがそれを文書化することができない限り、IRSが説得される可能性は低いです。さらに、IRSは、通常の贈り物のような設定で贈り物が発生することを期待します。たとえば、雇用主または元雇用主が忠実な従業員に10,000ドルを贈った場合、それは贈り物ですか？いいえ、それはボーナスであり、賃金として扱われます。それを贈り物として文書化しようとしても、その結果は変わらないかもしれません. 真の贈与は所得税を引き起こさないかもしれませんが、贈与税が関係する可能性があります。あなたが友人や家族に-本当に誰にでも-暗号を与えるなら、それがどれだけの価値があるか尋ねてください。贈与の価値が15,000ドルを超える場合は、贈与税申告書を提出する必要があります。 2023年の場合、15,000ドルはいわゆる「年間除外」の金額です。報告を必要とせずに、毎年この金額までのギフトを任意の数の人に贈ることができます. 15,000ドルを超える贈与は、贈与税を支払う必要がない場合でも、贈与税の申告が必要です。あなたはそれを支払うのではなく、通常、贈り物や相続税からの生涯の除外のごく一部を使い果たします。 2023年には、その数は劇的に増加しました。生涯または死亡時に非課税で送金できる金額は、1人あたり最大11.2百万ドルに上りました。それは夫婦あたり22.4百万ドルです. 慈善団体への寄付 あなたの贈り物が人ではなく慈善団体への贈り物である場合はどうなりますか？あなたが慈善団体に寄付するならば、それは非常に税の賢いことができます。資格のある慈善団体に暗号通貨を提供する場合、通常、暗号通貨の公正な市場価値全体に対して所得税控除を受ける必要があります。 500ドルで購入し、15,000ドル相当の501（c）（3）慈善団体に寄付した場合、15,000ドルの慈善寄付控除を受ける必要があります。さらに、14,500ドルのスプレッドに対してキャピタルゲインや所得税を支払う必要はありません。それはお得です。ウォーレンバフェットが考えるほとんどの知識のある人々が、慈善団体にお金ではなく感謝の財産を寄付したいのはそのためです。. 暗号を使用して何かを購入する場合、IRSは暗号の販売と見なすことを忘れないでください。利益または損失を計算する必要があります。あなたはあなたの暗号で何かを買ったかもしれません。しかし、あなたはその過程で販売をしました! この記事の見解と解釈は著者のものであり、必ずしもコインテレグラフの見解を表すものではありません。. ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です（www.WoodLLP.com）。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.

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私たちのエキスパートテイクでは、暗号業界の内外のオピニオンリーダーが意見を表明し、経験を共有し、専門的なアドバイスを提供します。エキスパートテイクは、ブロックチェーンテクノロジーやICO資金調達から、経済のさまざまなセクターによる課税、規制、暗号通貨の採用まで、すべてをカバーしています. エキスパートテイクに貢献したい場合は、アイデアと履歴書を[email protected]にメールで送信してください。. 米国では、内国歳入庁（IRS）は、ビットコイン、リップル、またはイーサリアムの税金をまだ受け付けていません。しかし、それはそれほど遠くないかもしれません。アリゾナは、暗号通貨での支払いを受け入れる国で最初の州になり、他の州が続く可能性があります。合格した場合, アリゾナの上院法案1091 アリゾナ州歳入局によって承認されたビットコインやその他の暗号通貨で所得税を支払うことができます。変更は2023年まで有効になりません。2023年は光年先のようです。. 税務当局は、そのような支払いを実勢レートでドルに換算する必要があります。納税義務はドルであるため、これは理にかなっています。納税者は、換算されたドル額でクレジットされます。州が全額を支払わない結果となった価格の変動は納税者の責任であるため、タイミングは比較的重要です. しかし、これまでのところほとんど注目されていないように見えるのは、暗号通貨で支払うことの課税の性質です。結局のところ、正しいか間違っているかに関わらず、IRSの立場は その暗号通貨は財産です, 通貨ではありません。この事実は、いくつかの大きな税務上の影響があります. たとえば、5,000ドルの税金を支払う必要があるとします。 5,000ドルをドルで支払うことができます。またはすぐに、ビットコイン、リップル、またはイーサリアムなどの5,000ドル相当で支払うことができます。ここまでは順調ですね。あなたが支払うときに暗号が5,000ドルの価値がある限り、あなたは家が無料ですよね? あんまり。結局のところ、あなたはあなたが今行った販売を考慮する必要があります。はい、暗号の税務当局への譲渡はそれ自体が売却であり、それは支払いの年にもっと多くの税金が支払われることを意味する可能性があります。税金を支払う日に5,000ドルで暗号を購入した場合、利益はありません。しかし、1年前に1,000ドルで暗号を購入し、それを税金の支払いに使用すると5,000ドルの価値があるとします。? そうです、4,000ドルの利益があります。うまくいけば、それは税金を下げる長期的なキャピタルゲインですが、あなたはまだ支払うべき税金があります。暗号通貨を7,000ドルで購入し、5,000ドルの価値があるときに税金のために転送した場合も、税務上の損失を引き起こす可能性があります. もちろん、税金の支払いによって引き起こされる税金は、譲渡の1つのタイプにすぎません。暗号通貨のあらゆる種類の転送は、税金の問題を引き起こす可能性があります。仮想通貨を使用して従業員に支払われる賃金は 連邦所得税の源泉徴収と給与税の対象. しかし、あなたが財産の誰かに支払う場合、あなたはどのように税金を源泉徴収しますか？従業員にビットコインを支払い、差し控えられたビットコインの一部をIRSに送ることはできません（まあ、まだとにかく）。あなたはIRSドルを送る必要があります。あなたは従業員にいくらかの現金といくらかの暗号を支払い、そして現金で余分を差し控えます。または、暗号通貨の一部を販売して、IRSに支払うためのドルを取得することができます. 独立請負業者への仮想通貨を使用した支払いも課税対象となります。受取人は、受取時の市場価格で収入を測定します。さらに、独立請負業者への他の支払いと同様に、事業に従事する納税者は発行する必要があります IRSフォーム1099. IRSフォーム1099に「1,000ビットコイン」を入力することはできません。支払いの時点で、支払いをドルで評価する必要があります。仮想通貨を使用して行われた支払いは、不動産で行われた他の支払いと同様に、フォーム1099レポートの対象となります. 多くの人々は、暗号通貨によるすべての利益はキャピタルゲインであると想定しているようです。 1年以上保有する場合、最良の取引は長期のキャピタルゲイン処理です。実際には、仮想通貨の販売または交換による利益または損失は、仮想通貨があなたの手にある資本資産であるかどうかによって異なります。. ほとんどの人はおそらく彼らが暗号通貨への投資家であり、ディーラーや彼らの貿易やビジネスでそれを使用している誰かではないと言うことができます。しかし、経常利益と長期キャピタルゲインの扱いが大きな違いを生む可能性があると自分自身をどのようにラベル付けするかを検討する価値があります。長期のキャピタルゲインに対して15％しか支払わない場合があります。しかし、最高の長期キャピタルゲイン率は20％であり、それに加えて、オバマケアの下で3.8％の純投資所得税を支払う可能性があります。. 暗号通貨のバリュエーションの変動は驚くべきものであり、それらは多くの点で重要です。明らかに、この問題は暗号通貨での納税の検討に限定されていません。あなたが誰かに支払うほとんどすべての支払いで、それは非常に重要になる可能性があります。あなたが暗号通貨を転送するたびに、あなたは利益または損失を引き起こす可能性があります. 課税基準と保有期間も重要な考慮事項であり、記録の保持と損益の決定は目がくらむ可能性があります。デジタル通貨の公正な市場価値はいくらですか？取引所に上場されており、市場の需要と供給によって為替レートが設定されている場合は、為替レートで米ドルに換算してください。. 支払いとして仮想通貨を受け取る場合は、その公正な市場価値を収入に含める必要があることを忘れないでください。受け取った日の公正市場価格を米ドルで報告してください。後で販売する場合、商品やサービスの支払いとして受け取る仮想通貨の根拠は何ですか？受領時の米ドルでの公正市場価値. 仮想通貨をマイニングする場合、マイニングからの収入があり、公正な市場価値は収入です。仮想通貨マイニングは、自営業税の対象となる取引またはビジネスと見なされますか？答えに関係なく、IRSはほぼすべての一部を取得します. しかし、まもなく、アリゾナ州は、納税義務の支払いで暗号通貨の受け入れを開始した最初の州として中心的な舞台になる可能性があります。これは前向きな進展であり、他の州、おそらくIRSでさえもそれに続くように促すかもしれません。あなたの基礎と保持期間を考慮し、良い記録を保つことを忘れないでください. この記事の見解と解釈は著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を表すものではありません。 ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です（www.WoodLLP.com）。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.

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今年の納税日は、他のすべてと同様に異なります。米国内国歳入庁は7月15日にスケジュールを変更しましたが、記録をまとめて提出する時間はほとんどありません。誰もがIRSが暗号を精査するために懸命に推進していることを知っています。 2023フォーム1040のスケジュール1の上部に新しいIRSの質問が表示され、年間を通じて仮想通貨で金銭的利息を受け取ったか、販売したか、送ったか、交換したか、またはその他の方法で取得したかを尋ねます。. IRSは暗号を資産として分類しているため、売却によって利益または損失が発生するはずです。おそらく、IRSは誰が暗号を使用しているかを調査しているだけかもしれませんが、単純な「はい」または「いいえ」が非常に重要であることが判明する可能性があります。この質問は、大きな罰則に直面したり、偽証罪を犯したりする可能性があります。急いで税金を申告する代わりに、10月15日まで延長する必要があります? 多くの人にとって、私は「はい」と言います。リクエストに応じて自動で実行でき、非常に簡単です。しかし、あなたは余分な時間を利用する必要がありますか？余分な月の魅力に屈するのは魅力的ですが、それらのしつこい質問があります。延長する場合、監査の確率を上げますか？逆に、実際に監査オッズを減らすかもしれません—またはそれらは同じですか? 内線電話に恥はありません。それらの何百万も毎年処理されます。短いフォームを電子的または郵送で提出することにより、誰でも10月15日まで自動的に延長を取得できます。署名すら必要ありません。簡単なことではありません. もちろん、延長はあなたの納税申告書を提出することだけです。それはあなたが支払わなければならない時の延長ではありません。したがって、今年は7月15日までに（通常は4月15日までに）支払う必要があります。実際に年内に税金を申告するときに支払うべき金額は、10月15日までいつでも行うことができます。しかし、正当な理由があります。延長を取るには？あなたは賭けます. 次のような必要なすべてのフォームがありますか フォーム1099-K? どうですか K-1 すべてのパートナーシップと有限責任会社から？彼らは遅れて現れるという厄介な習慣を持っており、しばしば修正されます。それが拡張する大きな理由になる可能性があります。その上、延長を取ることは反省を促進します。締め切り時に提出された多くの返品は、不注意にも、急いで完了します。そしてそれは監査をもたらすことができます. 拡張機能を使用すると、記録を収集し、代替案の報告を検討し、専門家のアドバイスを得る時間ができます。納税申告書は、偽証罪の罰則の下で署名および提出されなければならないことを忘れないでください。後で修正する必要がないように、正確に提出することをお勧めします。人々が急いでいるので、修正されたリターンはしばしば起こります。返品の修正は必ずしも悪いことではありませんが、修正された返品は精査される可能性がはるかに高くなります。もう一度正しくファイルする必要がないように、一度正しくファイルしてください. IRSは拡張機能を承認する必要さえありません。これは自動であり、裁量はありません。あなたは自動的に余分な時間を取得します。今年は7月15日まで全員自動猶予がありますが、延長すると10月15日まで延長できます。延長すると、10月15日以前であればいつでも提出できます。. 拡張機能を使用すると、1099およびK-1フォームを修正できます。 K-1フォームを待っている、ドキュメントを収集している、または専門家のアドバイスを求めている可能性があります。帰国時に議論の余地がある場合は、時間をかけて専門家のアドバイスを受けてください。すべてのフォームの準備ができている場合でも、提出後にK-1または1099フォームを受け取った場合はどうなりますか？それはたくさん起こります。延長を行うと、遅れて修正されたフォームK-1またはフォーム1099に驚かされる可能性が低くなります。. 監査リスクについてはたくさんの話があります。 IRSは、延長を行うことでチャンスが増えるか減るかについてのデータを公開しません。延長を行うと監査リスクが高まると言う人もいれば、反対の人もいます。どちらの理論も証明する確固たる証拠はないようです. 誰も監査を望んでいません。拡張機能は反省とケアを促進し、それだけで監査リスクが軽減されると私は言います。延長するには、 フォーム4868, 納税申告書の作成者に尋ねるか、商用ソフトウェアを使用するか、自分で電子的に行います。気をつけて. ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみのものであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表現しているわけではありません。. ロバート・W・ウッド 彼はマネージングパートナーであるサンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、フォーブス、税務ノート、その他の出版物の税について頻繁に執筆しています。.

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ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、フォーブス、税務ノート、その他の出版物の税について頻繁に執筆しています。. ここに記載されている見解や意見は、著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を反映しているわけではありません。この議論は法的助言と見なされるべきではありません. ビットコインやその他の暗号通貨の価格は最近非常に変動しています。あなたがビットコインまたは他の暗号を保持している場合、市場が落ち込んでいるときに市場が回復するまで売りたくないかもしれません。しかし、あなたが税金を借りていて、暗号市場が上昇している場合は、ビットコインで支払う（またはビットコインを販売して税金をドルで支払う）のはどうですか？? 売却は来年も使用できる税務上の損失を引き起こす可能性があります。そして、少なくとも1つのアメリカの州では、ビットコインで税金を支払うことが現実です。オハイオ州では、ビットコインで州税の支払いを行うことができるようになりました。現在、ビットコインでの支払いのみが可能ですが、OhioCrypto.comによると、許可された暗号は拡大するはずです. オハイオ州は、アリゾナ州、ジョージア州、ユタ州、ニューハンプシャー州など、税金の暗号を受け入れる努力が失敗した米国の他の人々を打ち負かしました。取引手数料は、最初の3か月の導入期間中はゼロで、その後は1％です。オハイオ州に税金を支払う義務があるとしても、それは必ずしも資格があることを意味するわけではありません. これまでのところ、これはオハイオ州で事業を行っている企業のみを対象としています。オハイオ州で事業を営んでいて税金の請求書がある場合は、OhioCrypto.comで登録できます。すべての支払いは、サードパーティのプロセッサBitPayによって処理されます。支払いは、州の口座に預金される前にドルに変換されます. もちろん、米国内国歳入庁（IRS）が暗号について与えた唯一の大きな使命を覚えておくことは重要です。 2014年にさかのぼります, IRSは、通知2014-21で暗号通貨は財産であると決定しました. 財産としてのその分類は、激しい価格変動によって強調された、いくつかの大きな税の影響をもたらします. 関連：米国での暗号の課税方法：納税者のジレンマ ボラティリティへの影響 10,000ドルの税金を支払う必要がある場合は、10,000ドルを米ドルで支払うことができます。 10,000ドル相当のビットコインで支払う場合、支払うときに暗号通貨が10,000ドル相当である限り、家は無料ですよね？あんまり。あなたはあなたが今行った販売を考慮する必要があります. 暗号通貨の税務署への譲渡は売却であり、それは支払いの年により多くの税金を意味する可能性があります。税金を支払う日に1万ドルで暗号を購入した場合、利益はありません。しかし、1年前に暗号通貨を1,000ドルで購入し、それを使用して税金を支払うと10,000ドルの価値があると仮定しますか？そうです、9,000ドルの利益があります. うまくいけば、それは長期的なキャピタルゲインであり、少なくとも連邦税の目的では、税金を下げるでしょう。カリフォルニアを忘れないでください 経常利益とキャピタルゲインに課税 同じ高い税率で。したがって、キャピタルゲインでさえ、あなたの基礎を適用することができることを除いて、カリフォルニアであなたに税金を節約することはありません。つまり、資本資産を売却するときに、投資に使用したお金に税金を支払う必要はありません。. 実際に暗号通貨で課税する場合、または暗号通貨を販売してドルで税金を支払う場合でも、税金を支払う必要があります。暗号通貨を7,000ドルで購入し、5,000ドルの価値があるときに税金のために転送した場合は、税務上の損失を引き起こす可能性もあります。最近では、売却によって損失が発生する可能性があり、それを使用できる可能性があります. もちろん、暗号通貨では、あらゆる種類の転送が税金を引き起こす可能性があります。たとえば、独立した請負業者に対して行われるデジタル通貨を使用した支払いは、両当事者にとって課税対象の取引です。受取人は、受領時の市場価値で測定された収入を持っています。次に、多くの人々にとって大きな問題であり続けている報告の仕組みがあります. 暗号通貨での税金の報告 独立した請負業者に暗号通貨を支払っている場合、どのように報告しますか？独立請負業者への他の支払いと同様に、事業に従事する支払人は発行する必要があります IRSフォーム1099. IRSフォーム1099に「1,000ビットコイン」を入力することはできません. 代わりに、支払いの時点で、支払いをドルで評価する必要があります。つまり、デジタル通貨を使用して行われた支払いは、不動産で行われた他の支払いと同様に、フォーム1099レポートの対象となります。さらに、独立した請負業者に暗号通貨を支払っている人がそれを売っただけです。それが利益または損失を引き起こすかどうかは、支払人の課税基準に依存します。利益は資本または通常の場合があります。 1年以上保有する場合、最良の取引は長期のキャピタルゲイン処理です. しかし実際には、利益または損失は、デジタル通貨があなたの手にある資本資産であるかどうかに依存します。ほとんどの人はおそらく彼らが暗号の投資家であり、ディーラーや彼らの貿易やビジネスでそれを使用している誰かではないと言うことができます。しかし、検討する価値があります。経常利益と長期キャピタルゲインの扱いは大きな違いを生む可能性があります。長期のキャピタルゲインに対して（IRSに）15％しか支払わない場合があります。しかし、最高の長期キャピタルゲイン率は20％であり、それに加えて、アフォーダブルケア法に基づく3.8％の純投資所得税の可能性があります。. 暗号を転送するたびに、利益または損失を引き起こす可能性があることを忘れないでください。記録管理と同様に、課税基準と保有期間は重要です。支払いとしてデジタル通貨を受け取る場合は、その公正な市場価値を収入として含める必要があります。受け取った日の公正市場価格を米ドルで報告してください。あなたがデジタル通貨を「マイニング」する場合、あなたはマイニングからの収入を持っており、あなたが生み出したものの公正な市場価値は収入です。幸せな計画. 関連資料：4月15日に尋ねる5つの暗号通貨税の質問

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自分でやるのか、それとも外注するのか？正しいか間違っているかを問わず、ほとんどの人はIRSを恐れているようであり、IRS監査は、完全に通信によるものであっても、気が遠くなる可能性があります。ほとんどの考慮事項は、多くの異なる種類の税務監査でほぼ同じです。ただし、暗号税の問題は他の多くの問題よりもさらに敏感になる可能性があります。 1つの理由は、申告書と記録の返却です. それに直面しましょう、多くの暗号投資家は、時間通りに税金を申告し、一貫して報告し、そして良い記録を維持することについて正確に慎重ではありませんでした。結局のところ、これらすべてを行うのは簡単ではありませんが、ここ1、2年で簡単になりました。. 関連：IRSは暗号通貨トレーダーの後に盲目的にやってくる—これが理由です もう1つの理由は、IRSが暗号に焦点を合わせていることです。 IRSは、仮想通貨はIRSの犯罪捜査の継続的な重点分野であると述べています。 発表 アウトリーチと監査を通じて仮想通貨の使用に関連する税法違反に対処するための仮想通貨コンプライアンスキャンペーンについて。しばらくの間、IRSはソフトウェアでも暗号ユーザーIDを探してきました。 IRSは、納税者の​​教育から監査、犯罪捜査に至るまで、さまざまな取り組みを通じて仮想通貨取引に関連する違反を強調し続けています。. モーニングコール John DoeがCoinbaseユーザーアカウントを取得するためのIRS召喚を覚えていますか？それらの多くが来る可能性があります。最近では、IRSは、仮想通貨取引を行っている人々に、収入の報告や税金の適切な支払いに失敗した可能性があることを示す何千通もの手紙を送りました。 IRSは、さまざまなIRSコンプライアンスの取り組みを通じてこれらのターゲットを特定したと述べています。 IRSコミッショナーのチャック・レティグは​​、これはモーニングコールと警告であるべきだと考えているようです。. IRSの最も恐ろしい部分は 犯罪捜査課, 監査への関与はまれですが。それでも、刑事税の問題がどのように発生するかをしっかりと理解しておくことが重要です。そうすれば、準備ができます。多くの人々は、IRSの刑事税事件の大部分がIRSの市民部門からのいわゆる「紹介」のために発生することを知って驚いています. それは、単純な市民監査と市民IRS収集活動から発生します。あるIRSエージェントは、何か怪しいものを見つけたり聞いたりして、それを渡します。それは無害に開始することができます。監査または徴税問題の過程で、民事IRS監査人は奇妙に思われる何かを発見し、それを犯罪捜査課に照会します。あなたはあなたが調査されていることさえ知らないかもしれません。もちろん、多くの調査は起訴につながりません。ただし、IRS刑事捜査課から連絡があった場合は、標的としてであれ証人としてであれ、面接を丁寧に断る必要があります。それらをあなたの弁護士に紹介してください. 関連：IRSは罰則を拡大します：どの税の間違いがコミットしない方が良いか 多くの人々は、ビットコインや他の仮想通貨の犯罪エージェントを訓練しているIRSにとって、暗号通貨が次の大きなものになる可能性があると考えています。それはあなたに何かを教えてくれるはずです。 IRSが疑わしい場合は、あなたを傷つける可能性のある記録であっても、記録の作成を要求される可能性があります。オフショア銀行口座を使用して、IRSは大陪審の召喚状を探してオフショア銀行の記録を作成することにより、この手法を改良しました。. 多くのアメリカ人はこれに対してひざまずく反応を示します。 「5番目を取るだけです」と弁護士は言う傾向があります。ザ・ 修正第5条 自分を罪に問われることを強制することはできないと言います。ただし、IRSは、たとえ彼らがあなたを傷つけたとしても、あなたにこれらの必要な記録を作成させることができます。憲法の下で話すことを拒否することはできるかもしれませんが、特定の記録を作成することを拒否できない場合もあります. 専門家の助けを得るvs.DIY より通常の税務監査と通知に戻るには、IRSがあなたを監査したり、通知の送信を開始したりした場合、自分で処理するか、専門家の助けを借りる必要がありますか？答えはさまざまですが、助けを得ることが賢明な道であることがよくあります。 IRSが直接あなたを訪問する場合は、弁護士を雇ってください。個人的な訪問は軽視すべきではありません。あなたに連絡するのがIRSの民事または刑事の部分であるかどうかにかかわらず、あなたにはIRSと話す法的義務はありません。あなたの弁護士が彼らに連絡することを丁寧に彼らに伝え、彼らの名刺を求めてください. あなたがこれを言った後、IRSがあなたに話を強要することはありそうにありません。しかし、たとえそうだとしても、丁寧に断ります。 IRSがあなたはただの証人であり、彼らが追求している他の誰かであると言ったとしても、あなたは話す必要はありません。その上、誰が証人で誰が調査の対象になるかは非常に流動的である可能性があります—それは変化する可能性があります。書面による通知やその他の資料は、明らかに脅威がかなり少ないです。ただし、クエリや監査がすべて書面で行われている場合でも、ほとんどの人はIRSに対処するときに悪寒を感じます. 納税申告書のいくつかの側面について尋ねるIRSからの手紙を受け取るかもしれません。自分で処理することをお勧めしますが、特に深刻な問題については、慎重に検討してください。あなたが代表者を必要とするかもしれないポイントはしばしば早いです。実際、納税者の​​中には、最初に自分で事件を処理しようとしたという理由だけで、税務専門家に多額の費用を費やしている人もいます。場合によっては、最初から専門家にケースを渡した場合よりも深く穴を掘ることができます. 税理士や会計士に監査を任せる理由の1つは、ある程度の距離をとることです。民事監査であっても、IRSと話すことは危険であり、不利な立場に置かれる可能性があります。 IRSはあなたが答えたくないことについてあなたに尋ねるかもしれませんが、あなたがそれを自分で扱っているなら、答えないことは厄介です。代表者がいるということは、IRSのプレゼンスの外で、問題を可能な限り最良の状態に置く適切な対応を準備する時間ができることを意味します。. 一部の納税者は、IRS控訴部または米国税裁判所での監査を超えて自分自身を代表することさえありますが、それらのケースの多くはうまく処理されていないようです。かつて有名な弁護士であるF.リーベイリーでさえ、400万ドルで米国税裁判所に出廷しました。 紛争 IRSと。ベイリーは1つの問題に勝ちましたが、彼のヨットの損失控除の請求を含め、それらのほとんどを失いました。さらに悪いことに、裁判所は、彼が税務顧問によって回避できたであろう重大な過失の罰則を承認しました。自分のケースをはっきりと見るのは簡単ではありませんが、通常は誰かを雇ってそれを処理するのはお金がかかります. ここに記載されている見解、考え、意見は著者のみであり、必ずしもコインテレグラフの見解や意見を反映または表現しているわけではありません。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません. ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、その他の出版物の税について頻繁に執筆しています。.

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ここに記載されている見解や意見は、著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を反映しているわけではありません。すべての投資と取引の動きにはリスクが伴います。決定を下すときは、独自の調査を行う必要があります。このテキストは法律上の助言と見なされるべきではありません. 今日、すべての人、個人の退職金口座、インデックスファンドなどの暗号投資についてかなりの話があります。暗号関連のスタートアップもたくさんあり、そのうちのいくつかは非常に大きく、非常に価値があります。つまり、オプション、暗号ボーナス、制限された暗号などです。これらはすべて税金の問題を引き起こし、混乱を招く可能性があります. サービスに関連して労働者に授与される暗号自体に取り組む前に、ストックオプションと暗号を取得するためのオプションから始めましょう. 2種類のオプション オプションには主に2つのタイプがあります。インセンティブストックオプション（ISO）と非適格ストックオプション（NSO）です。 ISO（在庫のみ）は最も有利に課税されます。通常、付与時に税金はかかりません。 "レギュラー" 彼らが行使されたときに税金。後であなたがあなたの株を売るとき、あなたは税金を払います、しかしうまくいけば長期のキャピタルゲインとして. 通常のキャピタルゲイン保有期間は1年以上です。ただし、ISOを介して取得した株式のキャピタルゲイン処理を取得するには、次のことを行う必要があります。（a）オプションを行使してから1年以上株式を保有する。 （b）ISOが付与されてから少なくとも2年後に株式を売却する。この2年間のルールは多くの人々を魅了します。 ISOの行使は通常の税金をトリガーしませんが、代替ミニマム税（AMT）をトリガーする可能性があります. 修飾されていないオプション 適格でないオプションはISOほど有利に課税されませんが、AMTトラップはありません。オプションが付与された場合、税金はかかりません。しかし、資格のないオプションを行使する場合、価格と市場価値の差額に対して、通常の所得税（従業員の場合はメディケアおよびその他の給与税）を支払う必要があります。. たとえば、株式が5ドルで取引されている場合、1株あたり5ドルで株式を購入するオプションを受け取ります。 2年後、株式が1株あたり10ドルで取引されているときに行使します。運動時に5ドルを支払いますが、そのときの価値は10ドルなので、5ドルの補償収入があります。株式を1年以上保有して売却する場合、10ドルを超える売却価格（新しい基準）は長期的なキャピタルゲインになるはずです。. 暗号を購入するオプション 暗号を購入するオプションは、株式を購入する資格のないオプションと同じように扱われます。通常、税金は、オプションが与えられたときではなく、オプションを行使したときに適用されます. 制限付き株式または暗号通貨は税金の遅延を意味します 条件が添付された状態で、雇用主から株式またはその他の資産（暗号を含む）を受け取ったとします。それを取得または維持するには、雇用主に2年間滞在する必要があるとします。内国歳入法のセクション83の特別な制限付き税法が開始されます. 純粋な制限付きプロパティについて考えてみましょう。会社に滞在するニンジンとして、あなたの雇用主は、あなたが36ヶ月滞在すると、50,000ドル相当の暗号通貨が授与されると言います。あなたはする必要はありません "支払う" 彼らのために何でも、しかしそれはサービスを実行することに関連してあなたに与えられます。暗号を受け取るまで、課税所得はありません。事実上、内国歳入庁（IRS）は、何が起こるかを確認するために36か月待機します。あなたが暗号を受け取るとき、あなたは$ 50,000の収入を持っています-それまでの間に暗号がどのように行われたかに応じて、多かれ少なかれ。この所得は賃金として課税されます. IRSは永遠に待つことはありません 時間の経過とともに失効する制限があるため、IRSは課税する前に何が起こるかを確認するのを待ちます。しかし、いくつかの制限は決して失効しません。そのような "失効しない" 制限、IRSはそれらの制限の対象となるプロパティを評価します. たとえば、あなたが18か月間会社にいる場合、雇用主はあなたに暗号通貨を約束します。あなたがそれを受け取ったとき、あなたが会社の雇用を辞めた場合、それは固定価格でそれを再販するために会社の売買契約の下で恒久的な制限の対象となります。 IRSは、最初の18か月間、税金なしで待機します。その時点で、再販制限に固定価格が記載される可能性が高い値に課税されます. あなたはより早く課税されることを選ぶことができます 制限付きプロパティルールは、通常、最終的に失効する制限に対して「待機」アプローチを採用しています。それにもかかわらず、83（b）選挙として知られているものの下で、あなたは以前にあなたの収入に財産の価値を含めることを選ぶことができます-事実上制限を無視します. 必要になる前に納税申告書に何かを含めることを選択するのは直感に反するように聞こえるかもしれません。しかし、ここでのゲームは、それを低い価値で収入に含めようとし、将来の評価のためにキャピタルゲインの扱いを固定することです。現在の課税を選択するには、資産を受け取ってから30日以内に書面による83（b）選挙をIRSに提出する必要があります。あなたは選挙についてあなたが補償として受け取ったものの価値を報告しなければなりません-それは小さいかゼロでさえあるかもしれません. たとえば、5ドルの価値がある場合、1コインあたり5ドルで雇用主から暗号通貨が提供されます。ただし、販売するには、会社に2年間滞在する必要があります。あなたは暗号の公正な市場価値を支払っています。したがって、83（b）の選挙を提出すると、収入がゼロになる可能性があります。しかし、それを提出することにより、将来の経常利益となるものをキャピタルゲインに変換します。あなたが1年以上後に暗号を売るとき、あなたはあなたが選挙を提出したことをうれしく思います. 制限+オプション=混乱. 制限付きプロパティルールとストックオプションルールがそれぞれ十分に複雑ではないかのように、両方のルールセットを処理する必要がある場合があります。たとえば、制限されているオプションが与えられる場合があります-それらに対するあなたの権利 "ベスト" あなたが会社にとどまるならば、時間とともに。 IRSは通常、そのような場合に何が起こるかを確認するために待機します. ロバート・W・ウッド サンフランシスコのウッドLLPのオフィスから世界中のクライアントを代表する税務弁護士です（www.WoodLLP.com）。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.

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ここに記載されている見解および意見は、著者のものであり、必ずしもCointelegraph.comの見解を反映するものではありません。すべての投資と取引の動きにはリスクが伴います。決定を下すときは、独自の調査を行う必要があります。このテキストは法律上の助言と見なされるべきではありません. 私たちのエキスパートテイクでは、暗号業界の内外のオピニオンリーダーが意見を表明し、経験を共有し、専門的なアドバイスを提供します。エキスパートテイクは、ブロックチェーンテクノロジーやICO資金調達から、経済のさまざまなセクターによる課税、規制、暗号通貨の採用まで、すべてをカバーしています. エキスパートテイクに貢献したい場合は、アイデアと履歴書を[email protected]にメールで送信してください。. Cryptoコミュニティは、特にアメリカのIRSで、税務コンプライアンスの問題にますます直面しています。そして、明示的な暗号中心の恩赦なしで、何人かの人々は、として知られている主要なIRSオフショア恩赦に参加しました オフショア自主開示プログラム （OVDP）。オフショアの暗号口座、またはIRSの恩赦を得るためのフックとなる可能性のあるオフショアの銀行口座があるかもしれません. しかし、10年の実行後、OVDPは 2023年9月28日に正式に終了, 合理化されたプログラムはまだ存在しますが、2つを比較すると、1つは 合理化された監査を検討する. ほとんどのコメンテーターは、9月28日の締め切りは納税者が入学を要求する「最初の提出」を提出しなければならない日付であることに同意します. 事前クリアランスリクエストだけでは不十分です。これは、OVDPに入る前のオプションの最初のステップであり、少数の詳細が含まれます。事前承認をリクエストする目的は、IRSがまだあなたを調査していないことを確認することです。事前許可には常に「はい」または「いいえ」の答えがあります。通常、答えは「はい」です。つまり、次のステップに進んでOVDPに参加できます。. 事前許可のリクエストは、一般的には良い考えです。しかし、9月28日の締め切りが近づくにつれ、より多くの人々がこのステップを放棄して、最初の提出に直接スキップする可能性があります。事前許可リクエストには、次の情報のみが必要です。 納税者に関する情報：氏名、生年月日、納税者番号/社会保障番号、住所、電話番号 金融機関名、住所、電話番号など、非公開の外国金融機関に関する情報 エンティティの名前（d / b / a名を含む）、EIN（該当する場合）、エンティティの住所など、非公開の外国のアカウントおよび資産が保持される非公開エンティティ（企業、パートナーシップ、LLC、信託、財団）に関する情報、およびエンティティが組織された管轄区域. IRSが応答するのに30日かかる場合があります。 OVDPの終了に伴い、事前クリアランスリクエストをまもなく提出する必要があります。 2023年9月28日のOVDP期限で、応答を待っている間に初期提出物を組み立てます。以前は、納税者がOVDPに入ることが事前に許可された後、納税者は45日以内に最初の提出物を提出する必要がありました。しかし、2023年9月28日を超えて延長された場合にその時間を取得できるかどうかは明確ではありません. 最初の提出には、事前許可要求よりも多くの情報が必要です。最初の提出物には、事実と報告履歴を説明するカバーレターが含まれています。さらに、2つのフォームが含まれています。最初は フォーム14457. それを完了するために、OVDP、外国資金の出所、各年のアカウント/資産の合計値の見積もり、およびその他の一般的な情報についてどのように学んだかを含めてください。フォーム14457は1つだけ必要です. 2番目は フォーム14454, 外国の口座ごとに1つ必要です。フォーム14454には、より詳細な質問が含まれています。たとえば、米国から外国の口座に預金したかどうか、または口座から米国に資金を送金したかどうかを尋ねられます。また、外国口座について助言した金融機関の人々についても尋ねます。. OVDP開示の最も時間のかかる側面は、銀行取引明細書の収集と納税申告書およびFBARの準備です。最初の提出には必要ありません。通常、2023年9月28日までに完了する必要のない「最終提出」で完了して提出されます。. ほとんどの人にとって、OVDPが要求する最長8年間でさえ、税金、利子、罰金を支払うことはそれほど悪くはありません。飲み込むのが最も難しいのは、OVDPでのより大きなアカウントベースのペナルティです。これは、8年間のアカウントの最高値の27.5パーセントまたは50パーセントのいずれかになります。ただし、OVDPに参加する場合は、すべてのペナルティを支払い、締結契約に署名する前に、オプトアウトの見通しを検討する価値があります。. オプトアウトするためにプログラムに参加することは奇妙に聞こえます、そしてそれは確かにすべての人のためではありません。しかし、正しい事実では、それは収益に違いをもたらす可能性があります。オプトアウトの選択は取り消すことができず、通常、IRSが提案されたペナルティを計算した後に行われます。プログラムに参加してから1年以上かかる場合があります。それまでに、すべての誤ったレポートを完全に遵守して修正します。. また、あなたはあなたが負っているすべての税金と利子に加えて、あなたの過少報告に対する罰金を支払いました。しかし、最大のペナルティはアカウントのサイズに基づいており、それがオプトアウトの危機に瀕している可能性があります。もちろん、オプトアウトにはリスクも伴います。 IRSは、民事詐欺または情報返却の罰則を評価する場合があります. 納税者擁護サービスによると, 1,000人を超える納税者が2009年と2011年のオフショア自主開示プログラムをオプトアウトしました. ほとんどが少額でしたが、これは直感に反しているようです。一部の税務弁護士にとっては、状況は逆であり、オプトアウトには多額の費用がかかる可能性があります。大金がかかっている場合、オプトアウトするインセンティブははるかに高いようです。 OVDPで50,000ドルのペナルティを支払う可能性がある場合、意図しないペナルティが発生したとしても、オプトアウトしてもそれほど節約にはなりません。. ただし、OVDP内で500,000ドルのペナルティが発生すると、特に良い事実がある場合は、オプトアウトに抵抗するのが難しくなる可能性があります。 100万ドル以上のペナルティに直面した場合、それはさらに説得力があるかもしれません。潜在的なFBARペナルティは高くなる可能性がありますが、オプトアウトの結果は正しい事実に基づいて非常に劇的になる可能性があります。納税者がオプトアウトした場合、過去の入場、OVDPの提出でさえ、納税者に対して使用することができます。したがって、オプトアウト選挙を行う前に、IRSに何を伝えたかを検討することが重要です。. オプトアウトはそれほどではありませんが、OVDPは予測可能です。しかし、時間と費用は莫大な利益をもたらす可能性があります。意図的な証拠がない場合は、数が多いとオプトアウトが魅力的になる可能性があります。あなたの特定の事実についての個々のアドバイスは重要です。意図を示唆する事実は特にそうかもしれません。ただし、ある銀行から別の銀行にお金を移動することは、必ずしも意図を綴るわけではありません。シェル会社でさえ、必ずしもオプトアウトを排除するわけではありません。正しい事実とある程度のリスクに耐える意欲を持っている人にとって、オプトアウトすることで多額の費用を節約できる場合があります。プログラムに参加するときでも、慎重に評価する価値があります。. ロバート・W・ウッド は、世界中のクライアントを代表する税務弁護士です。 ウッドLLP, サンフランシスコで。彼は数多くの税務書の著者であり、Forbes.com、Tax Notes、およびその他の出版物の税について頻繁に執筆しています。この議論は法律上の助言を目的としたものではありません.

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